- Inici
- Preguntes freqüents sobre plans de pensions
Preguntes freqüents sobre plans de pensions
-
Quines són les causes de la crisi de les pensions públiques?
- Factors demogràfics: envelliment de la població (augment de l'esperança de vida i baixa natalitat).
- Factors econòmics: creixement tant de la població coberta pels sistemes públics com de les seves pensions, i nivell generós de cobertura del nostre sistema.
- Sistemes de finançament de repartiment, que generen dèficits creixents que llasten les finances públiques.
-
Què és un pla de pensions?
És un producte d'estalvi i inversió que permet disposar d'un capital o una renda en el moment de la jubilació a través d'aportacions fetes durant la vida laboral activa amb l'objectiu de completar o substituir la pensió pública.
-
Qui són els partícips?
Són les persones físiques en interès de les quals es crea el pla.
-
Quins drets bàsics té el partícip?
- No-discriminació.
- Control del fons a través de la comissió de control.
- Dret a designar beneficiaris.
- Dret a l'atribució de drets consolidats.
-
Què són els drets consolidats?
Són els drets formats per les aportacions realitzades, més el rendiment obtingut per la inversió del patrimoni del fons, menys les despeses produïdes.
-
Qui són els beneficiaris?
Són les persones físiques amb dret a la percepció de les prestacions, tant si han estat partícips com no.
-
Un partícip pot subscriure més d'un pla de pensions?
Sí, però sempre tenint en compte que no pot superar, en conjunt, la quantitat màxima d'aportació permesa legalment.
-
Quin és l'import màxim que puc deduir?
La deducció màxima aplicable a la base imposable és la menor de les quantitats següents:
- El 30% de la suma dels rendiments nets del treball i activitats econòmiques. Per a contribuents de més de 50 anys, el percentatge augmenta a un 50%.
- El límit d'aportació anual.
El límit màxim és de 10.000 € anuals per als partícips de fins a 50 anys, xifra que augmenta a 12.500 € per a partícips de més de 50 anys.
Per als partícips que tinguin un pla individual i alhora un pla d'ocupació, les aportacions anuals màximes de tots dos plans no es consideren de manera independent.
-
Què passa si he aportat més del que puc deduir?
El partícip pot deduir de la seva base imposable l'excés durant els cinc exercicis posteriors i amb els límits establerts.
-
Es poden deixar de fer aportacions a un pla de pensions?
Sí, en qualsevol moment. El capital acumulat continuarà creixent segons la revaloració del fons en què estigui integrat.
-
Un partícip pot canviar de pla de pensions?
Sí, el trasllat pot ser total o parcial i es poden fer tants traspassos com es cregui necessari.
Actualment s'admeten traspassos entre plans de pensions i plans de previsió assegurats. -
Quines contingències cobreix un pla de pensions?
- Jubilació o situació assimilable.
- Mort.
- Invalidesa (total i permanent, absoluta i permanent, gran invalidesa).
- Dependència.
- Malaltia greu.
- Atur de llarga durada.
-
Què s'entén per malaltia greu?
És la malaltia física o psíquica que incapacita temporalment, per un període superior a 3 mesos, i que requereix intervenció quirúrgica o tractament hospitalari.
-
Què s'entén per atur de llarga durada?
La situació en què el partícip es troba inscrit a l'INEM durant almenys 12 mesos consecutius i sense prestacions per atur.
-
En cas de mort, què passa amb el capital?
El rebran els beneficiaris designats pel partícip.
-
Quant puc deduir fiscalment?
El partícip pot deduir de la seva base imposable les aportacions realitzades al pla amb el límit de l'aportació màxima permesa per a cada edat.
-
El capital acumulat en un pla de pensions està subjecte a algun impost?
El capital acumulat està exempt de l'impost sobre el patrimoni. El partícip només ha de tributar quan rebi els drets consolidats, i ho ha de fer com a rendiment del treball.
-
Com puc rebre la prestació?
El partícip decideix entre rebre el capital acumulat d'un sol cop, en forma de renda o en forma de percepció mixta entre capital i renda, o en pagaments irregulars.
-
Quina és la forma menys beneficiosa de rebre la prestació?
En general, resulta negatiu per al beneficiari rebre la prestació en forma de capital quan l'import és elevat. No és recomanable cobrar en forma de capital imports superiors a dues vegades la renda regular de l'exercici.
-
Convé cobrar la prestació en forma de capital en el moment de jubilar-se?
Per estalviar impostos, acostuma a ser preferible cobrar en forma de capital en exercicis posteriors al de la jubilació. D'aquesta manera, en l'exercici en què es cobra es tenen rendes menors a les de la fase en actiu i es produeix un efecte fiscal positiu.
-
Quins són els mecanismes principals de control i inspecció dels plans de pensions?
- La comissió de control del pla i la comissió de control del fons de pensions.
- La Direcció General d'Assegurances (Ministeri d'Economia i Hisenda).
-
Què és la comissió de control d'un pla de pensions?
És l'encarregada de supervisar el funcionament i l'execució d'un pla de pensions. Està formada per representants del promotor, partícips i beneficiaris.
